部门决算填报说明
部门决算填报说明
（财政部门使用）
一、决算汇编基本情况
（一）报表类型说明
1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：
（1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
2．经费差额表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（二）单位分类情况说明
1．按预算管理级次划分
（1）省级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）地（市）级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）县级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）乡镇级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
2．按单位基本性质划分：
（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
3．按单位执行会计制度划分：
（1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
二、基础数据核对情况
（一）财政性资金拨款核对情况
1．部门决算一般预算财政拨款收入 万元，财政总决算一般预算支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。
2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政总决算政府性基金支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。
3．部门决算财政专户核拨预算外资金收入 万元，财政总决算预算外财政专户支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况
1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。
三、报表审核情况
（一）公式审核情况
1.逻辑性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明；
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
2.核实性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明；
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
3.公式设置建议
（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
（2）自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。
（二）模板审核情况
1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。
2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。
3.“支出决算明细表”中，各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的，应核实并说明支出明细情况。
4.事业单位计提固定资产折旧的原因说明，提供单位类型和制度依据。
5.其他模板审核情况。
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中“其他收入”的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款等收入情况。
2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
4．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
5．“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。
6．其他需要说明的问题。