审字［2013］01号
关于印发《2013年审计工作计划》的通知
局属各单位：
《2013年度审计工作计划》已经管理局同意，现随文印发，请遵照执行。各相关单位和部门要根据上述安排做好必要资料准备和配合、协调工作，确保所列审计项目顺利完成。
特此通知。
附：2013年内部审计计划及安排表。
二〇一三年三月十二日
主题词： 印发 2013年 审计计划 通知
抄 送：本局书记、局长、副书记、副局长，纪委、组织部、计财处、产业处、办公室。 存档2份，共印30份。
白龙江林业管理局审计处 2013年3月12日印发
2013年审计工作计划
为落实管理局2013年工作的总体要求和《关于进一步加强林区审计工作的意见》的精神，树立“审计为发展服务”的科学理念，推动林区经营和管理工作有序进行，逐步健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高资金使用效益服务、为改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定2013年审计工作计划。
一、加大对林区重大决策部署的监督力度，进一步做好重大建设工程的项目审计。
严格执行建设项目审计相关法律法规， 按照财政部《基本建设财务管理规定》、《建设项目审计实施办法》，切实抓好建设资金及建设项目审计工作，将工程建设领域突出问题、工程决算审计关注的重点部位和关键环节作为年度审计监督的重点，加大重点项目跟踪审计，严肃查处资金使用管理中的违纪违法问题，确保建设质量、资金安全和投资效率。具体为：
1、实施林区棚户区改造项目专项工程竣工决算审计，确保林区棚户区改造项目顺利竣工并交付使用。审计范围为：洮河、迭部林业局和河西综合开发局所有棚户区改造工程，重点是计划执行、工程建设质量情况，项目管理和资金配套及使用情况。
2、开展舟曲林业局“88泥石流”灾后重建工程项目的全过程综合审计，严格按照国家和省批规划方案，对照检查项目建设规模、标准和质量、资金管理状况，对审计中发现的问题，及时提出整改意见和建议，促进建设项目“质量、速度、效益”等目标的顺利实现。
二、继续推进领导干部经济责任审计制度的落实，强化对林区县处级主要领导干部的经济责任审计。
1、按照《白龙江林区县处级主要领导干部经济责任审计（暂行）办法》规定，2013年计划对任职二年及其以上的单位主要领导实施任期经济责任审计，具体为：舟曲、白水江林业局、管理局中学、中心医院、科研所等五个单位。
2、根据管理局党委干部调整情况，适时进行领导干部离任经济责任审计。
三、进一步加强天保工程财政资金的监督检查，督促各单位严格执行方案，确保生态建设效果。
拟对2011-2012年天保工程二期资金的管理和使用进行一次系统性审计，重点是经费的结构性支出和规范性管理方面存在的不足和问题，为方案动态调整提供依据。
四、积极探索绩效和管理审计及专项审计调查，为项目管理和管理局决策提供服务。
以林区产业开发项目或经营单位为对象（具体项目待定），探索开展绩效审计和管理审计；利用专项审计针对性强、监督面广、组织方便、操作灵活、易见成效的特点，有针对性地开展专项审计和审计调查。注重揭示内部管理的薄弱环节、突出问题和潜在风险，分析原因，从规范管理、完善制度、化解和防范风险等层面提出具有针对性和可操作性的审计建议，以促进内部管理制度的建立健全与有效执行，为管理局决策提供依据。。
五、加强审计发现问题整改情况的监督检查，确保问题得到全面整改。
对2012年实施经济责任审计的迭部、洮河林业局和设计所，按审计报告建议或审计决定书要求，进行整改落实情况专项检查，确保整改实效。
六、进一步加强审计基础工作。
按照审计署《内部审计工作规定》、《甘肃省内部审计工作规定》和《内部审计准则》对审计基础工作的要求，完善林区内部审计工作制度，起草、制定《白龙江林区内部审计工作审计办法和实施细则》和《白龙江林区基本建设项目竣工决算审计办法》；建立林区审计工作情况通报制度，内审资料报送和备案制度，内审工作实施情况的监督、检查制度，建设项目审计决定（意见）整改督查制度等。完善内审工作考核机制和委托审计工作中对社会中介审计组织的执业考核制度，创造条件使用计算机辅助审计软件，提高审计工作质量和效率。
七、加强人才培训，提高内审人员业务素质。
加强对内部审计岗位资格证书的规范统一管理，争取做到林区内审人员全部持证上岗。继续搞好对审计人员的后续教育；开展形式多样的交流学习活动，不断强化内审工作人员的法制意识，提高内部审计人员的道德素养和业务能力。